Cuando se trata de comprar una casa, la mayoría de las personas recurren a una hipoteca para financiar el coste de la misma. A lo largo de los años, los propietarios pueden desear vender la propiedad y cancelar su hipoteca. Sin embargo, antes de hacerlo, es importante tener en cuenta los aspectos fiscales que pueden afectar a la deducción por vivienda habitual y a la cancelación de la hipoteca. En este artículo, vamos a analizar estos aspectos fiscales y cómo pueden influir en nuestras finanzas personales.
La deducción por vivienda habitual
La deducción por vivienda habitual es un incentivo fiscal que permite a los contribuyentes reducir su base imponible en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) por los gastos relacionados con la compra o construcción de su vivienda habitual. Esta deducción se aplica a los préstamos hipotecarios contratados antes del 1 de enero de 2013 y la cantidad máxima deducible es del 15% de las cantidades satisfechas durante el año por la adquisición o rehabilitación de la vivienda.
Sin embargo, si vendemos nuestra vivienda habitual antes de haber transcurrido tres años desde la compra, estaremos obligados a devolver las deducciones aplicadas hasta ese momento con sus respectivos intereses de demora. Por lo tanto, es importante tener en cuenta este plazo si planeamos vender nuestra casa después de haber solicitado la deducción por vivienda habitual.
La cancelación de la hipoteca por venta
En el caso de que queramos vender nuestra vivienda antes de haber terminado de pagar la hipoteca, debemos tener en cuenta que la entidad bancaria nos pedirá que cancelemos la hipoteca. Esta cancelación conlleva un gasto fiscal, por lo que es importante que incluyamos este coste en el cálculo del precio total de la venta.
La cancelación de la hipoteca por la venta se considera una transmisión patrimonial sujeta al pago del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP), que varía según la comunidad autónoma donde se encuentre la vivienda. En general, el tipo impositivo oscila entre el 6% y el 10% del valor de la hipoteca cancelada.
Conclusión
En resumen, si estamos pensando en vender nuestra vivienda y cancelar nuestra hipoteca, es importante tener en cuenta los aspectos fiscales que pueden afectar a nuestro bolsillo. En el caso de la deducción por vivienda habitual, el plazo mínimo de tres años y la necesidad de devolver las deducciones aplicadas deben ser considerados. En cuanto a la cancelación de la hipoteca por venta, el coste fiscal derivado del ITP debe ser incluido en el cálculo del precio total de la venta. Con una buena planificación fiscal podremos ahorrar dinero y evitar sorpresas desagradables en el futuro.
